互联网一站式财税服务平台
  • TOP

小规模纳税人增值税发票代开及作废怎么办?

11860次 2019-07-26 小规模纳税人

  小规模纳税人作废已代开增值税专用发票,已预缴税款可在作废该专用发票所属季度增值税申报以前,携带《退(抵)税申请表》,多缴税费证明资料原件及复印件,税务登记证(副本)前往主管税务机关办理"误收多缴退抵税"。

小规模纳税人增值税发票代开及作废怎么办?

  小规模纳税人增值税发票代开及作废怎么办?

  一、小规模纳税人增值税专用发票代开需要提供:

  1.《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》或《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》,网上办税服务厅申请代开的可以只提供十位申请号码。

  2.《税务登记证》(副本)。

  二、代开专用发票作废(当月可作废):

  1.已开具发票各联次。

  2.作废原因的书面证明材料。(加盖公章)

  三、代开专用发票红冲(跨月红冲):

  1.《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》,网上办税服务厅或电子税务局申请代开的可以只提供十位申请号码。

  2.《开具红字增值税专用发票信息表》

  3.已开具发票各联次。

  注:涉及退税的,需季度申报结束申报表形成应退税金后申请退税,如当月有其他代开专票金额大于此红冲或作废发票金额,可于当月下次代开专票时直接冲抵。

  小规模纳税人需要开增值税专用发票怎么办?

  1、小规模纳税人是依据3%的征收率采用简易计算增值税的方法。

  2、税法明确规定,增值税小规模纳税人只能开具普通发票,不能开具增值税专用发票。

  3、如果购货单位非得向小规模纳税人索取增值税专用发票,小规模纳税人可以向主管税务机关申请,代开增值税专用发票,但是也只能代开征收率为3%的增值税专用发票。

  一品财税隶属于厦门一品威客网络科技有限公司,是国内领先的创意服务众包平台和垂直细分市场电子商务平台。致力于中小企业一站式众包服务平台,让天下没有难做的企业!节约成本,代账清晰,帮助企业快速发展!

上一篇: 在厦门注册公司,你还在自己跑腿么? 下一篇: 信息咨询公司经营范围如何写?