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员工费用报销有哪些规定

2325次 2019-06-24

  很多时候,为了公司业务,员工会飞往各地出差或者去采购等,而这些费用最终都是要报销的,处理企业员工各项费用的报销也是一个会计经常要做的事,不过作为一个会计,关于与费用报销都有哪些规定?这些你都清楚吗?下面就和一品财税一起来了解一下吧!

  首先,对于任何一种类型的请购及支出,包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等,必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。

  其次,报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误),由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上,同类性质必须粘在一起。

员工费用报销有哪些规定

  “请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写,并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式,经授权人员核准并经财务部复核通过,方可付款。

  再者,报销以“周”为单位,并附相关凭证,不得几周凭证粘于一起,否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销,最晚不得超过发生月份的次月,如逾期须经总经理书面批准,否则财务部将不予报销。

  除此之外,还需要注意以下规定:

  1、对于报销时出现填写或计算的错误,公司采取只减不加的方式,针对不写小计数和总计数,报销总额的20%将会被扣除;针对加总错误,差额部分的50%将会被扣除。

  2、签名的规定:

  ① 所有员工在任何凭单上签字,表示对该凭单所载事项以及金额完全同意,并已尽到诚实申报或认真审核之责。

  ② 所有签名应同时附注日期,如不附注日期,当产生争议时,未签注日期之员工将承担最不利之结果。

  3、 财务复核结果视情况做下列处置:

  ① 退回报销单(注明退回原因)。

  ② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。

  ③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。

  ④ 交出纳付(汇)款。

  4、每周汇员工报销款一次,每月的最后一个周五不汇款。

  5、每周汇员工报销款后,差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理,各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。

  6、 在报销流程前,所有单据未齐备的,必须补齐手续后方可进入报销流程。

  虽然费用报销简单、重复,但是费用报销的注意事项和规定挺多的,并且费用报销的工作量占会计核算工作量的百分之七十以上,对于会计核算而言,这是一项重要的工作。所以,各位会计一定要重视呀!

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